HK Suite Insights
觀點與洞察
剖析影響香港、大灣區及亞洲營商與投資環境的政策、市場及監管變化。
內地離岸信託個人所得稅新規：設立、存續、終止均按20%徵稅
7月24日發布的新規明確，居民個人的離岸信託在財產裝入、存續期間及終止清算時一般按20%繳納個人所得稅。90日不加收滯納金的過渡期已於10月22日結束。本文梳理持有離岸信託的家族當前需要了解的要點。
閱讀全文 · 5 分鐘閱讀香港新股創紀錄之年：A+H 熱潮對投資者的意義
2026年首九個月，香港新股集資額超過3,880億港元，創同期紀錄，其中 A+H 上市貢獻近七成集資額。本文分析熱潮背後的動力、風險，以及投資者應提出的問題。
3 分鐘閱讀新資本投資者入境計劃：2026年11月1日起的指定帳戶規定
自2026年11月1日起，透過非指定帳戶購入的資產將不再計入「新資本投資者入境計劃」的投資要求。本文說明有關改變對計劃投資安排的申請人有何影響，並回顧計劃的發展。
4 分鐘閱讀香港交易所買賣基金及房託迎來新資金：險資、強積金與跨境渠道
2026年施政報告擬引導內地保險資金及更多強積金投資香港交易所買賣基金，並以私有化規則及印花稅寬免振興房地產投資信託基金市場。本文分析這些「管道」改革對投資者的意義。
4 分鐘閱讀2026年施政報告：投資者、家族及企業的五大重點
行政長官於9月16日發表2026年施政報告，提出財富管理、黃金及商品、上市、企業稅務及人才等方面的措施。本文挑選對私人財富及企業東主最重要的五大主題。
4 分鐘閱讀香港「人才清單」與人工智能專才的競逐
據報香港將更新「人才清單」以吸納更多人工智能專才，預計於2027年上半年完成。本文介紹清單如何運作、人工智能人才為何重要，以及僱主及專業人士需要了解的要點。
4 分鐘閱讀內地取消實施逾30年的外籍個人股息免稅政策
自2026年9月1日起，外籍個人從內地外商投資企業取得的股息紅利須按20%繳納個人所得稅。本文分析有關改變對外籍及香港股東的影響，以及現在應檢視的問題。
4 分鐘閱讀香港企業財資中心：擬議的兩層稅務制度
7月27日展開的諮詢建議為企業財資中心設立分層稅務制度，其中的預先批核途徑可為若干利息收入提供50%豁免，並放寬多項限制性規則。諮詢期至9月4日。
4 分鐘閱讀港交所上市改革：降低不同投票權門檻，為海外發行人開路
7月24日生效的新《上市規則》把不同投票權架構上市的市值門檻減半，放寬「創新」要求，並向所有申請人開放保密遞表。本文整理創辦人、家族及投資者需要了解的要點。
4 分鐘閱讀香港與馬來西亞開闢資本市場新走廊
7月23日，香港與馬來西亞監管機構擴大基金互認範圍，並就簡化雙重首次公開招股框架達成協議，港交所亦把馬來西亞交易所列為認可交易所。本文分析新安排對發行人、投資者及在兩地都有業務的家族有何意義。
4 分鐘閱讀香港的黃金藍圖：新中央清算系統對投資者的意義
政府支持的黃金中央清算系統於7月7日開始試行，同步推出與上海黃金交易所的連接、新的價格代碼及2,000噸倉儲目標。本文梳理已建成的設施，以及對持有黃金的投資者及家族有何意義。
4 分鐘閱讀「中國+1」受壓：為何不應再問「下一個越南」在哪裡
美國針對轉運的壓力，正在削弱以簡單遷廠為核心的「中國+1」模式。對製造商及其投資者而言，方向正由尋找漏洞轉向建立真正的區域營運。
4 分鐘閱讀2026年基金及家族辦公室稅務條例草案：香港私人財富管理有何改變
6月24日提交立法會的條例草案，擬把香港基金及家族辦公室的稅務豁免擴展至私募信貸、數碼資產、貴金屬及海外物業，並簡化附帶權益稅務寬減制度。
4 分鐘閱讀CARF 落地香港：加密資產稅務申報對投資者及平台的意義
香港已提交條例草案，擬由2027年起實施經合組織的加密資產申報框架，並由2028年起實施經修訂的共同匯報標準。加密資產在稅務機關眼中，將與銀行帳戶一樣透明。
4 分鐘閱讀香港公司遷冊機制實施一周年：誰在遷入、原因為何
香港公司遷冊機制於5月23日實施滿一周年，至今已有36間公司完成遷冊。本文介紹程序如何運作、哪些公司在使用，以及遷移控股公司前應考慮的問題。
4 分鐘閱讀CRS 實務：內地如何核查居民境外所得
金融帳戶資料自動交換，令早已存在的全球所得課稅規定真正落地。持有境外帳戶的內地稅務居民在6月30日申報截止前應了解的要點。
4 分鐘閱讀支柱二在香港：15%全球最低稅與2026至2027年合規時間表
香港的全球最低稅已由立法階段進入申報階段。本文整理受影響集團在2026及2027年面對的要求，並說明為何數據質素比稅率更關鍵。
4 分鐘閱讀香港首批持牌穩定幣：滙豐與 Anchorpoint 對支付的意義
金管局發出首兩個穩定幣發行人牌照。本文分析滙豐及 Anchorpoint 的推出計劃可能為支付、財資管理及代幣化資產帶來的轉變，以及仍有待驗證之處。
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